一  总则

为规范我会资产管理工作，维护我会资产的安全和完整，防止资产流失，同时提高资产的利用率、完好率，使其发挥更大的效益，现制定本管理制度。

二  适用范围

本制度适用于秘书处对本会及体系内各分会下的所有资产（包括固定资产及低值/易耗品〈如台灯、电话等〉）的管理。

三  主要职责

1、本制度所称固定资产是指我会内部单位价值较高（一般在人民币2000元上），或价值尚未达到该标准但使用年限在一年以上的，与我会日常业务、经营管理相关的各类有形资产；

2、秘书处为我会固定资产的管理部门，负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则，监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作，并有权对我会各部门的固定资产作出决定性处理意见。

四  固定资产的购置和领用

(一) 购置原则

1、资产的购入应事先纳入预算，特别是单体价值较大的资产，应在编制年度预算；

2、秘书处作为我会固定资产购置的直接负责部门，有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研，选取性价比最优的供货单位。

（二）购置申请

1、各部门如需新增购置固定资产时，需填写《资产购入审批单》经审批流程完成后交行政部询价、议价、比价后统一购够；

2、如原有固定资产发生损坏，不能使用而报废以及固定资产发生丢失，需要重新购置时需填写《资产处理审批单》经审批流程批准后，再填写《资产购入审批单》申请购买。

（三）资产采购

1、秘书处下的行政部负责固定资产（固定资产/低值易耗品）的采购 。

2、行政部会对多家线上平台和线下供应商的价格及服务进行综合比对，最终选择性价比最高的供应商进行服务。

（四）入库和领用手续

 固定资产运到我会，由行政部负责仔细验收，验收无误放入库房。 固定资产由行政部放分发到各部门，并由领用人在资产购入审批单上签字确认已领用。

五  固定资产的移转、报损、出售及报废

（一）固定资产的移转
    固定资产在我会内部相互调拨时，需告知行政部后进行移转。如两部门协调好需移转时，邮件形式通知秘书处下的行政部，由现使用人填写《资产使用变更单》经行政部签字后备案，秘书处及时变更固定资产台账并通知财务部调整帐目。

（二）固定资产的报废及报损/丢失处理

1、 正常报废的固定资产，由秘书处会同相关部门进行鉴定，据鉴定意见填写《资产处理审批单》，经审批流程批准后予以注销。报废后的固定资产残体，各部门不得私自处理，由秘书处统一安排处理；

2、 损毁或丢失的固定资产，由秘书处会同相关部门进行鉴定，查明原因后根据鉴定意见报我会领导批示，并对责任人提出处理意见，填写《闲置资产处理审批单》经审批流程批准后予以注销；

（三）闲置固定资产的处理

1、闲置置产是指已停用一年以上，且不需再用的，或者是已被新购置具有同类用途资产替代的资产。

2、各部门闲置的固定资产应及时通知秘书处，由秘书处统一登记并安排存放，以便资产的再利用和调配。固定资产如需出售处理，秘书处需填写《闲置资产处理审批表》经审批流程批准后方处置；若出售，处理所得款项须交财务部入账。

六  固定资产日常管理

（一）责任分工
    1、我会员工各自使用的固定资产（如电脑等）由直接使用人负责该资产的正常使用与维护，确保资产的安全和完整；

    2、部门使用的固定资产（如电脑等）由直接部门人员负责该资产的正常使用与维护，确保资产的安全和完整；

2、我会公共场合使用的固定资产由行政部负责监督管理。

（二）日常管理
   1、固定资产应由秘书处统一归类编号，并由使用部门配合在固定资产上粘贴标签；

2、使用性能出现问题，应及时通知秘书处进行维修和维护，以免导致彻底报废；

3、因机构调整、人员变动等原因，闲置的资产由行政部及时进行清点登记，妥善保管；

4、如因实际需要需以部门或各分子我会名义借用资产时，由使用人填写《资产外借审批单》，经审批后方可由行政部进行调配使用；

5、离职或调任时，必须进行固定资产交接，确保固定资产形态完好、使用性能正常。

七  固定资产清查盘点

（一）对账

由行政部会同财务部每季度一次对固定资产进行事先对账，保证财务部总账明细账

和行政人事部固定资产台账相符，发现问题并即时解决。

（二）盘点
    1、对账结束后，由财务部会同行政部进行实地清查盘点。各部门负责人及固定资产使用人员应积极配合，做好本部门资产清查工作；

2、对于清查过程中盘盈、盘亏的资产，应由财务部、行政部确认，并经我会领导审批后，进行相应账务及责任处理。

八  生效日期及最终解释权

本制度自于2009年12月01日自秘书长签批之日起开始生效执行，最终解释权属于秘书处。

附件：

一、《资产购入审批单》

二、《资产使用个人台账》

三、《资产使用变更单》

四、《资产外借审批单》

五、《闲置资产处理审批单》

资产购入审批单

用途及其他必要说明：

部门主管意见：

秘书长意见：

以下由采购经办人填写：

1

2

3

购买方案：

行政部意见：

财务部意见：

秘书长意见：

理事长意见：

说明：此单一式两份，财务部、行政部各存一份。

行政部确认： 使用人确认：

说明：此单一式两份（使用人、行政部各一份），必须妥善保存，届时按清单点验。

说明：此单一式三份（原使用人、现使用人、行政部各一份）必须妥善保存，届时按清单点验。

说明：此单一式两份（申请人、行政部各一份）必须妥善保存。